現(xiàn)金流預(yù)算是企業(yè)管理中非常重要的一環(huán)，其制定應(yīng)該考慮以下因素：
-
銷(xiāo)售收入：銷(xiāo)售收入是現(xiàn)金流預(yù)算的重要組成部分，它的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)對(duì)現(xiàn)金流預(yù)算的準(zhǔn)確性起到了關(guān)鍵性的作用。制定現(xiàn)金流預(yù)算時(shí)，需要考慮銷(xiāo)售收入的來(lái)源、銷(xiāo)售的數(shù)量、價(jià)格等因素。
-
成本支出：成本支出包括直接成本和間接成本，如采購(gòu)成本、生產(chǎn)成本、人力成本、租金等。制定現(xiàn)金流預(yù)算時(shí)，需要考慮成本支出的規(guī)模和時(shí)間分布等因素。
-
投資支出：投資支出包括固定資產(chǎn)投資、無(wú)形資產(chǎn)投資、股權(quán)投資等。制定現(xiàn)金流預(yù)算時(shí)，需要考慮投資支出的規(guī)模、時(shí)間以及投資后的收益等因素。
-
資金來(lái)源：資金來(lái)源包括貸款、股權(quán)融資、自有資金等。制定現(xiàn)金流預(yù)算時(shí)，需要考慮資金來(lái)源的成本、時(shí)間以及可獲得的資金量等因素。
-
經(jīng)營(yíng)環(huán)境：經(jīng)營(yíng)環(huán)境包括市場(chǎng)環(huán)境、政策環(huán)境等因素。制定現(xiàn)金流預(yù)算時(shí)，需要考慮這些因素對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響，從而對(duì)現(xiàn)金流預(yù)算做出相應(yīng)的調(diào)整。
以上是現(xiàn)金流預(yù)算制定時(shí)需要考慮的一些因素，企業(yè)管理者應(yīng)該根據(jù)具體情況，結(jié)合歷史數(shù)據(jù)和市場(chǎng)走勢(shì)等因素，制定出準(zhǔn)確可行的現(xiàn)金流預(yù)算。
來(lái)源：《財(cái)務(wù)管理》雜志