現(xiàn)金流管理和資本預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中兩個(gè)非常重要的概念，二者之間有著密切的關(guān)系。
資本預(yù)算是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)投資項(xiàng)目的計(jì)劃，包括資本支出、預(yù)測(cè)的現(xiàn)金流量、投資回報(bào)率等。資本預(yù)算的目的是為了幫助企業(yè)做出正確的決策，避免不必要的浪費(fèi)和投資失敗。
而現(xiàn)金流管理則是指企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)中對(duì)現(xiàn)金流入流出進(jìn)行有效的控制和管理，以保證企業(yè)資金的流動(dòng)和健康。
二者的關(guān)系在于，資本預(yù)算決策的核心是基于現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)和分析。企業(yè)需要通過(guò)對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)，來(lái)評(píng)估投資項(xiàng)目的價(jià)值和可行性。同時(shí)，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，現(xiàn)金流管理也是至關(guān)重要的。企業(yè)需要實(shí)時(shí)掌握項(xiàng)目的現(xiàn)金流情況，及時(shí)調(diào)整資金使用計(jì)劃，避免因?yàn)楝F(xiàn)金流不足而導(dǎo)致項(xiàng)目不能按計(jì)劃執(zhí)行。
因此，現(xiàn)金流管理和資本預(yù)算是互相依存、相互促進(jìn)的關(guān)系。只有在合理的資本預(yù)算決策基礎(chǔ)上，通過(guò)做好現(xiàn)金流管理，企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)資本投資的有效運(yùn)用和最大化回報(bào)。