什么是現(xiàn)金流？
現(xiàn)金流是企業(yè)運營過程中現(xiàn)金的流動情況，是指企業(yè)在一定時間范圍內(nèi)的現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出的情況。現(xiàn)金流分為經(jīng)營活動現(xiàn)金流、投資活動現(xiàn)金流和籌資活動現(xiàn)金流三種類型。
經(jīng)營活動現(xiàn)金流是指企業(yè)日常運營中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，如銷售商品或提供勞務所收到的現(xiàn)金、支付給供應商的現(xiàn)金、支付給員工的現(xiàn)金等。
投資活動現(xiàn)金流是指企業(yè)投資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，如購買、出售固定資產(chǎn)、股權投資、債權投資等。
籌資活動現(xiàn)金流是指企業(yè)籌資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，如發(fā)行債券、股票、支付債務利息等。
企業(yè)的現(xiàn)金流狀況是企業(yè)經(jīng)營狀況的重要指標之一，它反映了企業(yè)的現(xiàn)金收入和支出情況，對企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營和償還債務都具有重要的影響。