現金流是什么？為什么現金流管理對企業至關重要？
現金流是企業日常運營中最為關鍵的財務指標之一，它指的是企業在一段時間內所產生的現金收入與現金支出的差額。現金流有正現金流和負現金流之分，正現金流是指企業從日常經營活動中獲得的現金流入，負現金流則是指企業在日常經營活動中產生的現金流出。現金流管理就是通過合理規劃和管理企業現金流，使企業在經營過程中保持良好的現金流動性，從而保證企業的正常運轉。
現金流管理對企業至關重要。首先，現金流狀況直接關系到企業的償還能力，只有保證良好的現金流動性，企業才能按時足額地償還債務；其次，現金流狀況也是企業經營決策的重要參考，只有了解企業的現金流狀況，才能制定出更加科學合理的經營戰略；再次，現金流管理也是企業財務風險管理的重要手段，只有合理規劃和管理現金流，才能有效降低企業財務風險。
對于企業來說，要做好現金流管理，首先要掌握有效的現金流管理方法。例如，可以通過合理的資金調配，避免資金占用過多導致現金流短缺；通過合理的應收賬款管理，加快賬款回收周期，提高現金流入速度；通過合理的供應鏈管理，降低采購成本，提高現金流出效率等等。此外，企業還可以通過建立科學的現金流預測模型，提前了解企業未來的現金流狀況，及時制定應對措施，從而更好地管理企業的現金流。