現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定期間內(nèi)，通過經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出的總和，通俗地說就是企業(yè)的現(xiàn)金收入和支出情況。
現(xiàn)金流量管理對(duì)企業(yè)非常重要，因?yàn)樗梢詭椭髽I(yè)預(yù)測(cè)和規(guī)劃未來的現(xiàn)金流量，保證企業(yè)的現(xiàn)金流量穩(wěn)定和健康。具體來說，現(xiàn)金流量管理可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：
1.保證企業(yè)的日常運(yùn)營：企業(yè)需要通過現(xiàn)金流量來支付員工工資、購買原材料、支付各種費(fèi)用等日常開支，如果現(xiàn)金流量不足，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無法正常運(yùn)營。
2.規(guī)劃企業(yè)的投資活動(dòng)：企業(yè)需要通過現(xiàn)金流量來購買設(shè)備、擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模等投資活動(dòng)，如果現(xiàn)金流量不足，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無法實(shí)現(xiàn)擴(kuò)張計(jì)劃。
3.優(yōu)化企業(yè)的籌資活動(dòng)：企業(yè)需要通過現(xiàn)金流量來支付債務(wù)和股息等籌資活動(dòng)，如果現(xiàn)金流量不足，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無法按時(shí)還款，進(jìn)而影響企業(yè)的信譽(yù)。
因此，現(xiàn)金流量管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中非常重要的一環(huán)，企業(yè)需要通過合理的現(xiàn)金流量規(guī)劃和管控，保證企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。